CONTAS A PAGAR

Controle de contas a pagar

Uma boa gestão financeira deve prever a melhor margem de lucratividade, equilibrando os gastos e avaliando o saldo atual de CONTAS a PAGAR e a RECEBER.

  • Controle

Funciona assim: se houver um controle financeiro eficaz, você vai poder avaliar como seu capital rodou no passado e o que está acontecendo no presente. Dessa forma, é possível identificar possíveis falhas e despesas desnecessárias, além de alternativas de lucro a partir do remanejamento de aplicações

Portanto para uma eficiente gestão financeira na empresa é necessário implantar alguns controles gerenciais, que forneçam sistema gerador de informações que possibilite a efetivação do planejamento de suas atividades e controle de seus resultados. 

 O controle das Contas a Pagar fornece informações para tomada de decisões sobre todos os compromissos da empresa que representem o desembolso de recursos. 

 As contas a pagar são compromissos assumidos pela empresa, representadas por compra de mercadorias, insumos para produção, máquinas, serviços, salários, impostos, aluguel, empréstimos, contribuições, entre outros. O controle das contas a pagar deve ser uma tarefa de rotina da empresa, pois normalmente envolve com grande quantidade de dinheiro.

Controle
  • Demonstração

O controle de contas a pagar possibilita a identificação dos seguintes elementos:

  • identificar todas as obrigações a pagar;

  • priorizar os pagamentos, na hipótese de dificuldade financeira;

  • verificar as obrigações contratadas e não pagas;

  • não permitir a perda de prazo, de forma a conseguir descontos;

  • não permitir a perda de prazo, de forma que implique no pagamento de multa e juros;

  • fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa;

  • conciliação com os saldos contábeis.

Demonstração
  • Controle
  • Pagamentos

Para demonstração do Controle de Contas a Pagar vamos utilizar os dados abaixo:

  • 31/08 conta de luz conforme NF008 no valor R$  800,00;

  • Em Compra do Armazém Bicudo Ltda., 01/09  no valor de R$ 1.200,00, com vencimento em 01/09 da duplicata 008;

  • Em Compra do Armazém Bigode Grande Ltda. no dia 01/09 no valor de R$ 1.500,00, com vencimento da duplicata n.º 003 para o dia 15/09;

  • Em Compra do Armazém Bicho do Mato Ltda. no dia 20/09 no valor de R$ 890,00, com vencimento da duplicata n.º 012 para o dia 20/09;

  • Em Compra do Armazém Bicudo Ltda. no dia 03/08 no valor de R$ 450,00, com vencimento da duplicata n.º 168 para 05/09;

  • Compra da Teixeira e Sá Ltda. no dia 04/08 no valor de R$ 380,00, com vencimento da duplicata n.º 047 para 10/09;

  • 31/08 folha de pagamento do mês de agosto no valor R$  5.000,00;

Pagamentos
  • Demonstração

Até o dia 03/10 ocorreram os seguintes pagamentos:

  • em 01/09 foi pago a conta de luz;

  • em 15/09 foi pago a duplicata 003 do Armazém Bicudo;

  • em 18/09 foi pago a duplicata n.º 009 do Armazém Bigode Grande;

  • em 20/09 foi pago a duplicata n.º 012 do Armazém Bicho do Mato

  • em 27/09 foi pago a duplicata n.º 026 do Armazém Bicudo no valor de R$ 1.220,00, com juros.

  • em 20/09 foi pago a duplicata n.º 030 do Armazém Boca Louco

  • em 03/10 foi quitada a folha de pagamento.

Empresa: Minibox São Tomé                                                                      Mês: Outubro

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR

PAGAMENTO

Data

Cliente

Documento

Venc

Valor

Data

Valor

Desconto

Juros

Obs

31/08

Conta de luz

NF.008

01/09

800,00

01/09

800,00

-

-

-

01/09

Armazém Bicudo

Duplicata 003

15/09

1.200,00

15/09

1.200,00

-

-

-

01/09

Armazém Bigode Grande

Duplicata 009

18/09

1.500,00

18/09

1.500,00

-

-

-

02/09

Armazém Bicho do mato

Duplicata 012

20/09

890,00

20/09

890,00

-

-

-

03/09

Armazém Bicudo

Duplicata 026

25/09

1.100,00

27/09

1.220,00

-

110,00

-

04/09

Armazém Boca Louca

Duplicata 030

28/09

720,00

28/09

720,00

-

-

-

04/09

Folha

Folpa 09/2014

05/10

4.800,00

03/10

4.800,00

-

-

-

TOTAL NO MÊS 11.010,00   6.330,00 - 110,00 -

 

Através deste relatório todos os compromissos da empresa são controlados, fornecendo ao administrador a possibilidade de verificar todos os seus compromissos por: fornecedor, tipo de pagamento, títulos a pagar e títulos pagos, duplicatas em atraso, em qualquer intervalo de datas. 

Para a implantação do controle de contas a receber existe no mercado os modelos em papel (ficha), e também softwares (alguns até gratuitos), veja qual é o mais adequado para sua empresa.

É comum nas pequenas empresas que o fato do proprietário dar mais atenção às operações diárias de compra/produção e venda, em detrimento da organização administrativa, lembre-se de quem tem o controle da empresa administra melhor, e assim pode conseguir melhores resultados.

 

Por Sandra Tocantins - Analista no Sebrae Amapá

 

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