Como o fluxo de caixa pode ajudar na minha empresa.

No ambiente do Sebrae é comum a chegada de empresários com muitas dúvidas sobre as finanças da empresa. Ter um controle e um planejamento financeiro efetivo é fundamental para a sustentação de um negócio, tanto para a sua sobrevivência como para a sua evolução, competitividade e perenidade. 

Então, com base na Cartilha Saiba Mais: Fluxo de Caixa, nós preparamos um guia básico sobre a importância do fluxo de caixa e sobre como ele pode ajudar a sua empresa a manter o seu controle financeiro ajustado. Para ter um conhecimento mais completo sobre o assunto, baixe a Cartilha (em PDF) e tenha acesso a um modelo de relatório para Fluxo de Caixa.

O que é fluxo de caixa?

É um instrumento de controle que tem por objetivo auxiliar o empresário a tomar decisões sobre a situação financeira da empresa. Consiste em um relatório gerencial que informa toda a movimentação de dinheiro (entradas e saídas), sempre considerando um período determinado, que pode ser uma semana, um mês, etc. 

Para que serve?

• Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período de tempo determinado. 
• Auxiliar o empresário a tomar decisões antecipadas sobre a falta ou sobra de dinheiro na empresa.
• Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou folga financeira no período avaliado.
• Verificar se os recursos financeiros são suficientes para tocar o negócio em determinado período ou se há necessidade de obtenção de capital de giro. 
• Planejar melhores políticas de prazos de pagamentos e recebimentos. 
• Avaliar a capacidade de pagamentos antes de assumir compromissos 
• Conhecer previamente (planejamento estratégico) os grandes números do negócio e sua real importância no período considerado.
• Avaliar se o recebimento das vendas é suficiente para cobrir os gastos assumidos e previstos no período considerado. 
• Avaliar o melhor momento para efetuar as reposições de estoque em função dos prazos de pagamento e da disponibilidade de caixa. 
• Avaliar o momento mais favorável para realizar promoções de vendas visando melhorar o caixa do negócio.

Como montar e gerenciar um relatório?

• Seja sistemático! Crie o hábito de registrar todo e qualquer movimento financeiro ocorrido e a ocorrer em sua empresa em determinada data. A informática pode auxiliá-lo muito, entretanto, a falta de informatização não deve ser desculpa para não registrar manualmente tais movimentos. 
• Na primeira hora de seu dia de trabalho, verifique, analise e registre saldo em dinheiro no caixa bem como saldos bancários. Muita atenção deve ser dispensada aos saldos bancários, pois é o seu dinheiro administrado por terceiros; além de incidir taxas, tarifas e encargos financeiros, pode haver algum cheque devolvido que você considerava como dinheiro em conta! 
• Todos os valores lançados no Fluxo de Caixa devem ser realistas. Para isso é necessário manter as entradas e saídas sempre atualizadas. 
• Ao lançar saídas, lembre-se que as despesas com energia elétrica, água e esgoto, impostos municipais, estaduais e federais, assim como aluguéis, salários, prestação de serviços continuados por terceiros, têm data certa para ser pagas. Caso contrário haverá incidência de multas e juros de mora. Assim, lance essas despesas como previsões e compare-as com as realizadas na data de ocorrência. 
• Analise as disponibilidades de caixa e a data mais oportuna para efetuar retiradas pessoais (pró-labore). 
• A coluna de totalização do relatório sempre demonstra o grau de acerto nas previsões. Quanto mais apurado for o seu conhecimento do negócio, mais o previsto se aproximará do realizado. 
• Caso seu negócio sofra influências de temporadas (alta e baixa sazonalidade), tenha muita atenção com o planejamento de suas despesas a fim de evitar problemas de insuficiência de caixa. 
• Quando o Fluxo de Caixa se torna negativo por longo período consecutivo, indica que seu capital de giro está comprometido! Neste caso é bom pensar em promover vendas à vista com descontos, dando ênfase aos produtos mais parados em seu estoque. 
• A previsão do Fluxo de Caixa permite saber antecipadamente de quanto recurso financeiro você precisará e se pode ser gerado pelas vendas e recebimentos. Caso não seja suficiente, permitirá que você negocie alternativas de obtenção de financiamentos com mais critério e segurança, com maiores chances de negociação de taxas. 
• Lembre-se que um caixa em nível adequado evita surpresas quando ocorrem inadimplências em sua empresa.

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