Desta vez, a equipe Endeavor me pediu para falar brevemente sobre uso de dados financeiros no dia a dia. Para os especialistas na área, o que vou relatar aqui pode ser muito simples, mas espero que possa ajudar alguns empreendedores. Como a maioria dos empreendedores, não sou da área financeira, aprendi a lidar com indicadores financeiros na marra, perdendo dinheiro.

Uma das primeiras coisas que aprendi no dia a dia é que caixa é uma coisa e competência é outra bem diferente. Para mim, fez muito sentido aprender isso quando vivi uma fase na empresa onde havia meses fortes, de muita entrada de recurso, e outros fracos, enquanto as saídas eram constantes. Aprendi, nesta época, que gerir a empresa somente olhando para o caixa é muito perigoso, pois você não tem uma noção realista se a empresa está realmente saudável.

Eu sempre engasgava quando tinha que falar com alguém sobre receita líquida, margem de contribuição, ebitda… porque nunca havia vivido isso. Para mim, gestão financeira significava ter mais dinheiro entrando do que saindo, não tinha familiaridade com outros indicadores financeiros.

Se não dá para gerir a empresa somente pelo dinheiro que está no saldo bancário (caixa), então como devemos fazer? 

Vi minha empresa evoluir muito mais quando entendi melhor o que é regime de competência. Ou seja, você cria o seu Demonstrativo de Resultados do Exercício (o famoso DRE) e começa observar o que acontece com sua empresa – não olhando o fluxo de dinheiro, mas sim a alocação de recursos que realmente compete ao mês.

Se parecer difícil, relaxa, pois não é. Veja um exemplo: sua empresa possui despesas com pessoal – vamos supor que você tenha um custo financeiro de R$ 10.000,00 (este é seu fluxo no caixa), mas qual seria sua competência com relação a esta despesa? É ai que você utilizará seu planejamento por regime de competência. A esses custos, você adicionará o que realmente irá pagar, mais alguns provisionamentos. Por exemplo, um pedacinho do 13º, um pedacinho das férias e assim por diante. Talvez seu custo real por competência seja R$ 16.000,00.

Sei que, ao final, a diferença é bastante e o lucro irá parecer bem menor, principalmente quando começar a fazer isso com outras despesas. Mas essa é a realidade, e assim nós passamos a evitar surpresas.

Isso pode ser feito com tudo que você sabe que, mesmo sem sair de seu caixa aquele mês, sairá algum dia dentro do ano. Dessa forma, você terá a visão real sobre o quanto sua empresa é realmente saudável. É impressionante como podemos ter surpresas: pode acontecer de ter dinheiro no banco, mas uma empresa no vermelho, ou uma conta zerada com a empresa no verde.

Gosto muito de usar o DRE no dia a dia de nossa empresa. Nele, agrupamos como queremos ver as receitas, custos e despesas e isso ajuda muito no dia a dia para tomadas de decisão. Se temos despesas que consideramos importantes por representarem boa parte de nosso investimento, nós a destacamos em um grupo e o expandimos para que consigamos entender melhor sua evolução.

É muito importante que você comece aos poucos, não precisa criar vários tipos de despesas que provavelmente não terão muito uso, pois atrapalha ter várias linhas vazias em um relatório. Outra coisa é evitar o famoso “Outros”. Que tipo de despesa é essa? Eu acho até importante ter esta linha, mas se começar a ter uma movimentação financeira muito grande nessa categoria (maior que 1%), eu sugiro entender se a alocação está correta.

Alinhe tudo com seu time

Tudo isso precisa estar bem alinhado com sua área administrativa. Se você possui em seu DRE uma despesa de nome “Internet” e seu administrativo aloca a despesa de internet na conta “Telefonia”, aí não tem jeito: seu trabalho para analisar o aumento de despesa será mais para encontrar falhas de alocação do que realmente entender a despesa com telefonia.

Para finalizar, só mais dois pontos:

1) Faça o exercício de planejar com o DRE. Monte uma planilha com a estrutura que você acha que deve ter, coloque os meses lado a lado e projete, com base em sua experiência, o que acontecerá  em cada linha.

2) Discuta com seu(s) sócio(s) e, de preferência, com seus líderes/ gestores. Não imponha – reflita e absorva a visão que cada um tem sobre o que acontecerá. Isso será muito importante para que, na sequência, você consiga fazer reuniões do realizado versus o planejado e entender, junto com quem ajudou a planejar, o que esta acontecendo de bom e de ruim. Acredito que esta será a parte mais importante, afinal, ter um DRE e deixá-lo no sistema ou na gaveta, não adianta nada.

A projeção do ano e a comparação do realizado será seu guia para saber se o negócio está indo no rumo que você projetou. Com ele, você terá a real visão de onde está acertando ou errando e terá muito material para discutir com sua equipe como fazer para reajustar os detalhes e voltar aos trilhos.

E, por favor, se você cuida hoje de seu fluxo de caixa, continue assim! Isso nunca terá fim, Caixa e Competência andam juntos e sempre andarão.

• Confira mais informações sobre indicadores no vídeo abaixo

De maneira resumida, podemos dizer que o preço é quanto o seu produto ou serviço vale para o consumidor. Além disso, ele precisa cobrir os custos que seu negócio tem e ainda proporcionar lucro.

Essa equação pode até parecer fácil na teoria, mas pequenos empreendedores sabem que, na prática, a conta é bem mais complicada. Além disso, existem casos em que o custo de produção é muito alto e impede um bom lucro.

O administrador do negócio precisa levar em conta o valor que o consumidor está disposto a pagar e os preços praticados no mercado.

 Confira alguns fatores que podem influenciar na sua política de preços:

 1. Posicionamento de marca

O preço pode determinar a forma como o seu negócio se posiciona no mercado. Algumas empresas querem passar uma imagem de que oferecem preços imbatíveis, diminuindo o valor cobrado e apostando na quantidade de clientes.

Outras buscam valorizar os produtos e praticam preços mais altos, considerando que o status é uma ferramenta importante na aquisição de bens e serviços.

2. Objetivos do negócio

Os preços também podem ser fixados a partir dos objetivos da empresa, sejam eles alcançar um determinado mercado de consumidores, enfrentar ou prevenir competição ou maximizar os lucros.

3. Preços para novos produtos

Uma empresa também pode fixar preços baixos quando está começando a oferecer determinado produto para que ele se destaque entre os concorrentes. Essa estratégia busca obter uma fatia representativa do mercado de maneira rápida e gerar maior demanda.

No entanto, para os consumidores, é difícil julgar a qualidade de alguns produtos e serviços antes de testá-los. Por isso, o preço baixo pode provocar também o efeito contrário: muitos consumidores em potencial podem acreditar que o produto não é tão bom, devido ao valor pelo qual está sendo oferecido.

No caso de produtos e serviços inovadores, a recomendação geral é definir preços em um nível mais alto e baixá-los gradativamente. Nesse caso, é necessário que o consumidor esteja disposto a pagar um preço alto e que a concorrência não possa entrar rapidamente com produtos similares.

4. Preços flexíveis

Uma política de preços flexível permite à empresa definir preços diferentes de acordo com o perfil de cada comprador. Os preços não são estáticos e podem ser alterados pela prática de descontos e promoções: 

Por fim, ao elaborar a sua política de preços, faça testes com seus clientes, analise as variações nas vendas e controle do volume de vendas. Com essas informações em mãos, seu negócio poderá avaliar qual o preço mais adequado e que tipo de condições você pode oferecer aos seus clientes.

Para saber mais sobre política de preços, conheça os cursos online do Sebrae na área de finanças. E, se necessário, procure a orientação de um especialista nos nossos Canais de Atendimento. 

Vamos conhecer como aplicar outras ferramentas de gestão financeira e o quanto está satisfeito com elas. Não é preciso usar todas para ir bem nos negócios! De posse do resultado, procure nossa equipe para verificar quais são as mais importantes para o seu empreendimento.

A partir do seu resultado mensal médio (receitas e despesas), vamos calcular nove indicadores da sua empresa, como ponto de equilíbrio e taxa de marcação média.

Com os valores estimados do seu estoque, contas a receber, contas a pagar e investimentos, conseguimos estimar mais 11 indicadores do seu empreendimento. Alguns deles são rentabilidade, lucratividade, liquidez, ciclo financeiro e necessidade do capital de giro.

 A ferramenta realiza uma série de interpretações dos indicadores. Nossa equipe em todo o Brasil também pode apoiar você na análise dos indicadores e na identificação das melhores alternativas para o crescimento e aumento dos lucros da sua empresa!

O Indicador de Retorno por Investimento, conhecido como ROI (Return On Investment), possibilita calcular a taxa de retorno do valor investido na sua empresa. No marketing, por exemplo, o ROI ajuda a medir se o valor gasto em anúncios está adequado e quais os melhores canais de propaganda para a sua loja: isso permite que você visualize o resultado efetivo dos valores investidos ou perdidos.

O cálculo é feito por meio da subtração dos custos totais da receita gerada pelo investimento e, em seguida, a divisão do resultado pelos custos totais.

Esse indicador pode ser usado para mensurar resultados a curto, médio ou longo prazo. Quando se trata de médio ou longo prazo, é possível aliar a análise do ROI a outros dados - que meçam a fidelização do cliente, por exemplo.

Importante lembrar

Apesar de todas essas funcionalidades, o ROI não abrange o monitoramento da concorrência. Então, o ideal é estar atento ao crescimento das outras empresas do ramo e aos preços praticados por elas.

Elaborar um planejamento estratégico pode ser uma solução para colocar em prática o monitoramento desses indicadores, analisar e tornar reais possíveis progressões no negócio. Organize-se para isso e tenha uma gestão orientada por dados concretos!

As instituições financeiras intermediam as transações e viabilizam os IEPs. Por isso, para que possam fazer uso desses serviços, geralmente, comerciantes e clientes precisam ter uma conta-corrente. As principais vantagens desses instrumentos são a praticidade e agilidade, pois não dependem de deslocamento até a agência bancária. Normalmente, esse tipo de transação pode ser feita em caixas eletrônicos ou por máquinas de cartão.

Além disso, claro: computadores, telefones, tablets e outros dispositivos móveis também podem ser utilizados e facilitam a vida de comerciantes e clientes.

Você precisa de crédito, mas não sabe por onde começar? Com cinco passos e mais algumas dicas, que disponibilizamos nas próximas linhas, com certeza você saberá como chegar mais perto do que tanto necessita. E, melhor ainda, de forma planejada. Vamos lá?

Sempre existirá uma linha de empréstimo que combine com a sua necessidade e possibilidade de pagamento.  

O fluxo de caixa é uma estrutura gerencial que deve apresentar os recebimentos e pagamentos, além de estimativas de despesas periódicas, para que seja possível organizar as contas e antecipar problemas de ordem financeira.

Além de manter o controle correto do dinheiro que entra e sai, o fluxo de caixa melhora o planejamento e auxilia o MEI nas tomadas de decisão, como:

• compra de novos equipamentos;
• insumos para a fabricação de produtos;
• fretes e logísticas de transporte;
• pagamento de funcionários;
• regularização de impostos diversos;
• despesas fixas ou variáveis mensais;
• custos de infraestrutura e manutenção.

Para ter certeza de que suas contas estão representando a realidade da sua empresa, não deixe nenhuma despesa de fora das contas, mesmo as que parecem não ter importância.

Mantenha a sua empresa no azul com as dicas Sebrae

 Reduza despesas: é muito provável que haja despesas que podem ser cortadas ou, no mínimo, reduzidas. Faça uma análise cautelosa das saídas e dívidas. Então será possível pensar em alternativas, como reduzir o consumo de energia elétrica ou negociar saldo devedor de empréstimos e financiamentos. Avalie também a situação dos seus fornecedores para negociar um valor melhor.

  É claro que, geralmente, a estratégia de todo empreendedor é sempre aumentar as vendas. Aumente a quantidade de vendas ou serviços:s em alguns casos é possível que o plano de vendas não esteja sendo implementado da melhor forma. Investir em estratégias de marketing pode ser uma solução nesse caso.

 Avalie seu produto e público-alvo: verifique se você está se comunicando de forma correta com seu público-alvo. Estude se o produto ou serviço está de acordo com o que ele espera e se o preço está acessível para essas pessoas. A precificação é um fator que gera dúvidas ao empreendedor, mas é fundamental para se destacar no mercado.

 No fluxo de caixa para MEI devem constar: o saldo inicial somado aos recebimentos (seja por meio de vendas à vista ou a prazo, empréstimos de natureza diversa contraídos, entre outras modalidades de recebimento de receita); e o saldo inicial menos os pagamentos realizados (despesas fixas e variáveis, salários de funcionários, impostos e outras contribuições sociais, fornecedores etc.).

Muitas vezes, uma pequena despesa feita várias vezes no mês pode representar um valor considerável quando colocado na ponta do lápis.

Por fim, também deve constar o saldo final, no qual serão descritas as estimativas dos valores a receber futuramente, além da receita bruta disponível em caixa.

• Com as despesas e entradas estruturadas, fica mais fácil ter um panorama da saúde financeira da empresa, não é mesmo? Além disso, facilita a decisão de corte de gastos e informa se você precisa investir mais em marketing e vendas.
• Pensando nisso, o Sebrae disponibiliza uma planilha prática para que o fluxo de caixa para MEI seja realizado de forma eficiente. Clique aqui e tenha acesso.
• Entenda, no curso sobre fluxo de caixa, como cuidar da saúde financeira do seu negócio controlando entradas e saídas e fazendo projeções de ganhos e gastos.

Gerir as finanças corretamente traz tranquilidade para pensar em novos investimentos em diversas áreas, como inovação, produtos e melhorias estruturais. Os controles financeiros são úteis para as decisões empresariais. Fazer esse acompanhamento é fundamental para o dia a dia do seu negócio. Pode-se dizer que as informações geradas com esses controles representam o primeiro estágio para a gestão do capital de giro.

É possível dizer que, quando se consegue administrar o capital de giro de maneira eficiente, resolve-se basicamente a maioria dos problemas de natureza financeira. Conheça quais são os controles financeiros mais básicos.

Controle diário de caixa

Registra todas as entradas e saídas de dinheiro, além de apurar o saldo existente no caixa. A sua principal finalidade é verificar se não existem erros de registro ou desvio de recursos. O caixa é conferido diariamente, e as diferenças porventura existentes têm de ser apuradas no mesmo dia.

Quando a diferença ocorrer por erro de registro, corrigem-se os erros e a diferença está zerada. Na hipótese de a diferença ocorrer por desvio de recursos, resta ao empresário tomar imediatamente uma decisão drástica: demitir a(s) pessoa(s) responsável(eis) pelo problema.

Além disso, o controle de caixa fornece informações para:

Controle bancário

É o registro diário de toda a movimentação bancária e do controle de saldos existentes, ou seja, os depósitos e créditos na conta da empresa, bem como todos os pagamentos feitos por meios bancários e demais valores debitados em conta (tarifas bancárias, juros sobre saldo devedor, contas de energia, água e telefone).

O controle bancário tem duas finalidades: a primeira consiste em confrontar os registros da empresa e os lançamentos gerados pelo banco, além de apurar as diferenças nos registros se isso ocorrer; a segunda é gerar informações sobre os saldos bancários existentes, inclusive se são suficientes para pagar os compromissos do dia.

Controle diário de vendas

Sua principal finalidade é acompanhar as vendas diárias e o total das vendas acumuladas durante o mês, possibilitando ao empresário tomar providências para que as metas sejam alcançadas. Pode ser organizado para fornecer as seguintes informações:

• Controlar o total das vendas diárias e os respectivos prazos de recebimentos: à vista ou com 7, 15, 30, 45 ou 60 dias.
• Totalizar as vendas mensais pelos prazos de recebimento.
• Fornecer dados para conferência de caixa (para se certificar de que os valores das vendas à vista foram registrados no caixa).
• Controlar os registros dos valores das vendas a prazo em contas a receber.
• Dar informações para compras e fluxo de caixa.

Controle de contas a receber

Tem como finalidade controlar os valores a receber, provenientes das vendas a prazo, e deve ser organizado para:

• Fornecer informações sobre o total dos valores a receber de clientes.
• Estimar os valores a receber que entrarão no caixa da empresa, por período de vencimento. Por exemplo: 3, 5, 7, 15, 30, 45 e 60 dias.
• Conhecer o montante das contas já vencidas e os respectivos períodos de atraso, bem como tomar providências para a cobrança e o recebimento dos valores pendentes.
• Fornecer informações sobre os clientes que pagam em dia.
• Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa.

Controle de contas a pagar

Chegou a hora de honrar os compromissos financeiros. Organize os totais a pagar, obedecendo a seus períodos de vencimento: dia, semana, quinzena etc. Mantendo as contas em dia, você evita estresse e ainda adquire uma série de vantagens:

Controle mensal de despesas

Serve para registrar o valor de cada despesa, acompanhando sua evolução. Algumas delas necessitam de um controle mais rigoroso ou até de providências urgentes, como cortar gastos que podem e devem ser eliminados.

Controle de estoque

Controlando o estoque, você evita desvios, fornece informações para reposição dos produtos vendidos e ainda facilita as providências para redução dos insumos parados. O controle de estoque deve ser organizado para fornecer as seguintes informações:

• O montante financeiro do estoque e o valor por linha de produto.
• As quantidades em cada item de estoque.
• A quantidade e o custo das mercadorias vendidas.
• Os estoques sem movimentação.
• A necessidade de compras/reposição de estoque e fluxo de caixa.

Os agentes financeiros necessitam de informações qualificadas para identificar os riscos nas situações de empréstimo e avaliar se a empresa ou pessoa física tem capacidade de pagar, para fazer as recomendações relativas à melhor estruturação e ao tipo de crédito a conceder.

Quanto maior a for quantidade de informações organizadas e disponibilizadas pelos empresários, maior será a possibilidade de conseguir financiamento.

Análise de crédito: a visão do agente financeiro

É bastante comum que as instituições do mercado financeiro, ao realizar suas análises, classifiquem os chamados seis “Cs” do crédito. São eles:

 Caráter

Com base nos registros do solicitante, as instituições financeiras podem verificar se a empresa ou pessoa que tomou o empréstimo correspondeu às expectativas previstas pelo banco, como e quando efetuou o pagamento das obrigações que estão no contrato. Também consultam se o cliente está inscrito em órgãos de restrição ao crédito (Serasa, SPC, Cadin) e cartórios ou se existem ações judiciais contra a empresa e os sócios.

 Capacidade

Consiste no potencial do empresário de pagar o crédito. É feita análise de dados de quanto a empresa suporta de endividamento, com demonstrações financeiras, e da capacidade que a empresa tem de conseguir dinheiro em caixa, além dos fluxos e projeções desse caixa.

As empresas que não registram contabilmente todo seu faturamento perdem a possibilidade de comprovar aos agentes financeiros as receitas colhidas, restringindo a análise da capacidade de pagamento do negócio.

 Capital

Durante a análise do capital, o requerente precisa ter patrimônios como garantia, além de ter suas dívidas, índices de liquidez e taxas de lucratividade analisadas. Essa contabilização é importante para manter um certo nível de patrimônio das empresas, que vai ditar as condições de concessão de crédito para o empreendedor. 

 Colateral

O colateral analisa as garantias oferecidas na hora do empréstimo. Assim, quanto maior for a quantidade e a qualidade das garantias disponibilizadas, o risco de a instituição recobrar os recursos emprestados aumenta, caso o solicitante não honre suas obrigações. Garantias pessoais e reais podem ser levadas em consideração durante a análise.

 Condições

Atualmente, as variáveis que afetam as empresas são diversas, inclusive em relação a transações de crédito. Ao analisar as especificações de crédito, devem ser analisadas as condições financeiras e empresariais gerais, além das circunstâncias especiais.  

  Coletivo

Começa a surgir uma inovação, a avaliação do chamado “6º C” do crédito, que é a análise do risco de um empreendimento. Empresas que atuam junto com outras do mesmo setor, mas em etapas diferentes da cadeia de produção, podem se tornar fornecedoras nesse meio, e por isso têm um menor diferencial de risco. Nesses casos, as instituições financeiras têm alterado seus parâmetros de avaliação, reduzindo as exigências, simplificando processo e, consequentemente, os custos diretos e indiretos de acesso a crédito.

Risco de crédito

As análises realizadas pelos agentes financeiros levam em consideração a existência de duas condicionantes: o risco e o retorno da operação de crédito, tendo sempre a perspectiva de maximização dos resultados. Dessa forma, quanto maior for o risco da operação, maior será o retorno em juros exigido pelo agente financeiro.

O empreendedor precisa ficar atento, pois riscos identificados conforme a Resolução no 2.682 do Banco Central, com classificação do nível A (excelente) ao nível H (alto risco de inadimplência), podem influenciar na elevação das taxas de juros e no aumento das exigências de garantias.

O fluxo de caixa é todo dinheiro que passa pelo caixa da empresa, tanto o que foi recebido quanto o que foi gasto, durante um espaço de tempo definido. Funciona como uma importante ferramenta de gestão financeira, já que ajuda a projetar todas as entradas e saídas de recursos financeiros, indicando como será o saldo de caixa para o período selecionado.

 E as finanças da sua empresa, como andam?

 O ponto de partida para a saúde do seu negócio é fazer um bom fluxo de caixa.
Confira cinco controles essenciais:

Contas a receber

Liste o dinheiro que você recebe no mês. Isso determinará parte das previsões de entradas.

 Compras

 Inclua o dinheiro gasto pela sua empresa em compras. Projete-as com base no histórico, nas estimativas de produção e venda e nas sazonalidades.

Salários

Quanto sua empresa gasta com salários? Projete as datas e o total a ser pago, não se esquecendo das quantias e das datas para pagamento de férias e do 13º salário.

Impostos

Tenha sempre em mãos o calendário de impostos a pagar, projetando os valores com base nas vendas ocorridas.

Ajustes e Negociações

Elas devem fazer parte do seu cotidiano. Ao identificar situações de sobra ou falta de caixa, é muito importante promover ajustes e, sempre que necessário, negociações de prazos e valores.

Cobrar o valor certo por aquilo que você produz pode fazer uma diferença e tanto no lucro no fim do mês. Baixe a nossa planilha e saiba como definir o valor dos seus produtos

Todo negócio precisa de lucro. E na sua empresa não seria diferente! Por isso, criamos uma planilha para ajudar na estruturação de um dos pilares do seu empreendimento: o preço de seus produtos ou serviços.

Com ela, dá para preencher, de forma didática e intuitiva, todos os itens necessários para calcular o quanto cobrar pelo que oferece. É tão simples que, para usá-la, basta digitar os valores nos locais que estão na cor verde, que os demais cálculos são feitos automaticamente.

O preço é a soma entre custos de produção e lucro, limitado pelo valor que os clientes estão dispostos a pagar.

Por isso, ele é sempre uma relação de bom senso. Mas é bom ficar de olho na concorrência também. Se você vender um produto similar por um preço muito diferente, o cliente vai querer saber por quê. Então procure estar atento ao mercado para ser competitivo. O preço é vital para sua empresa dar certo, e a palavra-chave é equilíbrio.

Está pronto para descobrir o valor de seus produtos e serviços? Baixe a nossa planilha e tenha os preços mais adequados para a sua empresa.

Veja também

• Planilhas financeiras que facilitam a gestão
• Formação do preço de venda
• O que considerar na hora de precificar os produtos 

5 itens essenciais para o fluxo de caixa eficaz

Como andam as finanças da sua empresa? O ponto de partida para melhorar a saúde do seu negócio é fazer um bom fluxo de caixa. Confira cinco passos essenciais:

 Contas a receber

 Liste o dinheiro que você ganha no mês. Seu controle de contas a receber determinará parte das previsões de entrada. Leve em consideração também os recebimentos.

 Compras

 Inclua o dinheiro gasto pela sua empresa em compras. Projete-as com base nos históricos, nas previsões de produção e venda e nas sazonalidades.

 Salários

 Qual é o gasto da sua empresa com salário? Projete as datas e os montantes a pagar, não se esquecendo de férias e 13o.

 Impostos

 Tenha sempre em mãos o calendário de impostos a pagar, fazendo projeções com base nas vendas ocorridas.

 Ajustes e negociações

 Eles devem fazer parte do seu cotidiano. Ao identificar situações de sobra ou de falta, é muito importante promover ajustes e, sempre que necessário, negociar prazos e valores.

Controles financeiro e fluxo de caixa