Uma boa gestão financeira deve prever a melhor margem de lucratividade, equilibrando os gastos e avaliando o saldo atual.

O controle de contas a pagar possibilita a identificação dos seguintes elementos:
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Identificar todas as obrigações a pagar;
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Priorizar os pagamentos, na hipótese de dificuldade financeira;
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Verificar as obrigações contratadas e não pagas;
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Não permitir a perda de prazo, de forma a conseguir descontos;
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Não permitir a perda de prazo, de forma que implique no pagamento de multa e juros;
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Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa;
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Conciliação com os saldos contábeis.
Para demonstração do Controle de Contas a Pagar vamos utilizar os dados abaixo:
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31/08 conta de luz conforme NF008 no valor R$ 800,00;
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Em Compra do Armazém Bicudo Ltda., 01/09 no valor de R$ 1.200,00, com vencimento em 01/09 da duplicata 008;
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Em Compra do Armazém Bigode Grande Ltda. no dia 01/09 no valor de R$ 1.500,00, com vencimento da duplicata n.º 003 para o dia 15/09;
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Em Compra do Armazém Bicho do Mato Ltda. no dia 20/09 no valor de R$ 890,00, com vencimento da duplicata n.º 012 para o dia 20/09;
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Em Compra do Armazém Bicudo Ltda. no dia 03/08 no valor de R$ 450,00, com vencimento da duplicata n.º 168 para 05/09;
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Compra da Teixeira e Sá Ltda. no dia 04/08 no valor de R$ 380,00, com vencimento da duplicata n.º 047 para 10/09;
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31/08 folha de pagamento do mês de agosto no valor R$ 5.000,00;
Até o dia 03/10 ocorreram os seguintes pagamentos:
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Em 01/09 foi pago a conta de luz;
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Em 15/09 foi pago a duplicata 003 do Armazém Bicudo;
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Em 18/09 foi pago a duplicata n.º 009 do Armazém Bigode Grande;
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Em 20/09 foi pago a duplicata n.º 012 do Armazém Bicho do Mato
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Em 27/09 foi pago a duplicata n.º 026 do Armazém Bicudo no valor de R$ 1.220,00, com juros.
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Em 20/09 foi pago a duplicata n.º 030 do Armazém Boca Louco
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Em 03/10 foi quitada a folha de pagamento.
Empresa: Minibox São Tomé Mês: Outubro
CONTROLE DE CONTAS A PAGAR |
PAGAMENTO |
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Data |
Cliente |
Documento |
Venc |
Valor |
Data |
Valor |
Desconto |
Juros |
Obs |
31/08 |
Conta de luz |
NF.008 |
01/09 |
800,00 |
01/09 |
800,00 |
- |
- |
- |
01/09 |
Armazém Bicudo |
Duplicata 003 |
15/09 |
1.200,00 |
15/09 |
1.200,00 |
- |
- |
- |
01/09 |
Armazém Bigode Grande |
Duplicata 009 |
18/09 |
1.500,00 |
18/09 |
1.500,00 |
- |
- |
- |
02/09 |
Armazém Bicho do mato |
Duplicata 012 |
20/09 |
890,00 |
20/09 |
890,00 |
- |
- |
- |
03/09 |
Armazém Bicudo |
Duplicata 026 |
25/09 |
1.100,00 |
27/09 |
1.220,00 |
- |
110,00 |
- |
04/09 |
Armazém Boca Louca |
Duplicata 030 |
28/09 |
720,00 |
28/09 |
720,00 |
- |
- |
- |
04/09 |
Folha |
Folpa 09/2014 |
05/10 |
4.800,00 |
03/10 |
4.800,00 |
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- |
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TOTAL NO MÊS | 11.010,00 | 6.330,00 | - | 110,00 | - |
Através deste relatório todos os compromissos da empresa são controlados, fornecendo ao administrador a possibilidade de verificar todos os seus compromissos por: fornecedor, tipo de pagamento, títulos a pagar e títulos pagos, duplicatas em atraso, em qualquer intervalo de datas.
Para a implantação do controle de contas a receber existe no mercado os modelos em papel (ficha), e também softwares (alguns até gratuitos), veja qual é o mais adequado para sua empresa.
É comum nas pequenas empresas que o fato do proprietário dar mais atenção às operações diárias de compra/produção e venda, em detrimento da organização administrativa, lembre-se de quem tem o controle da empresa administra melhor, e assim pode conseguir melhores resultados.
O Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas do Estado do Amapá - Sebrae, apoia aos pequenos negócios. Então, confira em nosso Portal outros assuntos que vão ajudar seu negócio a crescer ainda mais.
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