LUCRO

Cálculo da lucratividade do seu negócio

Compreender como são calculados os principais indicadores do negócio auxilia o empreendedor na gestão financeira.

  • Exemplos de cálculo

A Lucratividade é um indicador de eficiência operacional obtido sob a forma de valor percentual e que indica qual é o ganho que a empresa consegue gerar sobre o trabalho que desenvolve. É um dos principais indicadores econômicos da empresa, ligado diretamente com a competitividade do negócio. Difere de rentabilidade e é derivado do conceito de lucro.

  • Lucro: é o resultado positivo após deduzir das vendas todos os custos e despesas. É um número absoluto.
  • Lucratividade:  é a relação entre o valor do lucro líquido e o valor das vendas. É um número percentual.
  • Rentabilidade: é a relação entre o valor do lucro líquido e o investimento realizado.

Por exemplo, se a sua empresa tem uma lucratividade de 8%, isso significa que, de cada R$ 100,00 vendidos, R$ 8,00 “sobram” sob a forma de lucro, depois de pagas todas as despesas e os impostos.

Na prática, significa que a empresa agregou R$ 8,00 sobre o trabalho de produção e comercialização do seu produto avaliado em R$ 100,00.

O resultado pode ser mensal, trimestral, semestral ou anual, de acordo com a periodicidade desejada para monitorar o indicador.

Esta é a fórmula para o cálculo da lucratividade:

  • Lucratividade = (Lucro Líquido / Receita Total) x 100.

Exemplos de cálculo
  • O que afeta

Suponha que a empresa tenha uma receita total de R$ 100 mil reais e lucro liquido de R$ 12 mil reais. Logo:

Lucratividade = (R$ 12.000,00 / R$ 100.000,00) x 100 
Lucratividade = 0,12 x 100
Lucratividade = 12%

O resultado indica de forma percentual qual é o ganho da empresa.

E qual seria a lucratividade anual de uma empresa que tenha uma receita total de R$ 364.000,00 e um lucro líquido de R$ 20.880,00? 

Aplicando a fórmula: Lucratividade = (lucro líquido/ receita total) x 100:

Lucratividade = (R$ 20.880,00 / R$ 364.000,00) x 100 = 5,73% ao ano.

Uma outra forma de calcular a lucratividade é a partir da demonstração do resultado do exercício (DRE). Veja o exemplo abaixo:

A  Faturamento Mensal  (Receita Total) => R$ 50.000,00

B  Custos das Mercadorias Vendidas* => R$ 25.000,00

C  Despesas Variáveis => R$ 5.000,00

D  Margem de Contribuição (A - B - C) => R$ 20.000,00

E Despesas Fixas => R$ 15.000,00

F Resultado antes da Desp Financeira (D - E) => R$ 5.000,00

G  Despesas Financeiras => R$ 1.000,00

H  Resultado Líquido (F - G) => R$ 4.000,00

 Lucratividade [(H/A X 100] :  8%

*Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) = Estoque inicial (EI) + Compras (C) – Estoque Final

 Esteja atento quanto à lucratividade:

  • Quanto maior melhor;
  • Deve ser comparada com a média do setor em que em que a empresa atua;
  • Deve atender também a expectativa do empreendedor.

O que afeta
  • Exemplos de cálculo
  • Saiba mais

Diversos fatores podem afetar a lucratividade. O empreendedor deve estar atento e fazer uma gestão adequada para minimizar os impactos no lucro da empresa. Veja abaixo a relação de alguns desses fatores:

  • Queda nas vendas.
  • Aumento dos prazos de vendas.
  • Aumento das despesas financeiras.
  • Diminuição da margem de contribuição.
  • Estoque com giro lento.
  • Gastos fixos aumentando constantemente.
  • Crescentes perdas com inadimplência.
  • Necessidade constante de trabalhar com descontos de cheques e duplicatas.

Saiba mais
  • O que afeta

 

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