Uma boa gestão financeira garante a saúde de sua empresa e, porque não dizer também, a sua tranquilidade. Mantendo-se a liquidez, os compromissos assumidos com terceiros são honrados em dia e ampliam-se os lucros sobre investimentos.

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A manutenção de uma liquidez confortável e seus resultados satisfatórios são frutos de uma série de decisões e atitudes tomadas diariamente. A saúde vai bem graças às várias operações na empresa. Observe como algumas decisões e atitudes podem afetar, de maneira positiva ou negativa, a liquidez e os resultados operacionais da empresa:

Manutenção da liquidez

Significa que os recursos que entram no caixa da empresa serão suficientes para pagar seus compromissos.

Planejamento e decisões

Impactos positivos:

• Redução de estoques de materiais ou de mercadorias (estoques excedentes).
• Redução dos prazos de recebimentos de vendas, mediante aumento das vendas à vista; ações efetivas de cobrança e melhoria no crediário para reduzir os valores em atrasos com as vendas à prazo; aumento de prazos para pagamentos aos fornecedores.
• Entrada de novos recursos no caixa, mediante integralização de capital dos sócios; vendas à vista de equipamentos ociosos; aumento dos lucros.

Impactos negativos:

• Aumento de estoques, devido a compras excessivas ou queda nas vendas.
• Aumento dos prazos de vendas, com financiamentos da própria empresa.
• Aumento da inadimplência (clientes em atraso).
• Aumento do tempo de fabricação.
• Retiradas de recursos para aplicações em outras atividades.
• Excesso de retiradas pelos sócios.
• Redução dos lucros mensais.

Analisando os tópicos citados, verificamos que, para cuidar da gestão financeira, o empresário precisa lidar com números e informações o tempo todo. Se a empresa tem números confiáveis, ele consegue efetivar um planejamento adequado.

Para obter informações úteis à gestão financeira, o primeiro estágio será organizar os controles internos para que eles forneçam dados para a tomada de decisões.

O segundo estágio consiste na preparação desses dados para a gestão do capital de giro. Nesse estágio, serão apresentados o conceito de capital de giro, as operações que precisam de recursos e a metodologia para planejar e calcular a necessidade de capital para as operações da empresa.

O terceiro e último estágio apresenta os instrumentos e as ações para a gestão, para a qual o fluxo de caixa é instrumento básico.