Entenda melhor o que é capital de giro e saiba calcular os recursos que você precisa para manter o seu negócio lucrativo e longe dos imprevistos.
Você já ouviu falar em capital de giro, certo? Então, agora é hora de entender melhor como calcular as reservas necessárias para manter seu negócio longe do vermelho.
Capital de giro é o valor que você precisa ter disponível para despesas enquanto não recebe de seus clientes.
Vamos ver um exemplo: imagine que você vendeu no cartão de crédito, mas vai precisar pagar contas antes de receber estes pagamentos.
Neste momento você vai precisar de capital de giro – a quantia necessária para que o seu negócio funcione tranquilo neste período de tempo, para cobrir o caixa até que entrem os novos pagamentos.
Por que fazer este cálculo
Calcular o capital de giro que você precisa ter disponível é importante para você saber se a sua empresa irá se manter no azul e se as finanças estão saudáveis.
E também para saber se você pode vender a prazo ou no cartão de crédito, como muitas vezes os clientes pedem, sem que o dinheiro falte até que entrem estes pagamentos.
Trabalhar sem um capital de giro suficiente pode levar ao endividamento ou mesmo ao encerramento das suas atividades. Por isso é tão importante calcular o capital de giro que você precisa ter.
Como calcular o capital de giro
O cálculo do capital de giro para MEI ou para a pequena empresa envolve três conceitos financeiros:
· Liquidez. É a facilidade que você tem em obter dinheiro vivo ou transformar itens em dinheiro vivo.
· Passivo circulante. São todas as contas, despesas e obrigações a pagar no curto prazo (12 meses).
· Ativo circulante. São os ativos — os bens que podem ser transformados em dinheiro — que você tem nos mesmos 12 meses.
Não é complicado. Vamos detalhar melhor estes conceitos e como fazer o cálculo.
Liquidez
Liquidez é a capacidade de converter um bem em dinheiro. Ou seja, é a rapidez com a qual você consegue se desfazer de algo que possui para receber dinheiro em mãos. Um investimento tem liquidez quando é simples obter dinheiro sobre os valores investidos.
A liquidez é alta quando você consegue obter dinheiro de forma fácil e rápida. A liquidez é baixa quando você demora mais a receber o dinheiro, como a venda de um imóvel, por exemplo.
Passivo circulante
Também é fácil entender. Passivo é tudo que temos a pagar — contas, dívidas, obrigações. Para calcular o seu passivo circulante, some tudo que você tem a pagar em um curto prazo, normalmente, em até 12 meses.
Por exemplo, um equipamento financiado, água, luz, internet, aluguel e o seu pró-labore (ou a sua remuneração enquanto sócio). Projete todas essas despesas para os meses subsequentes e este será o valor do passivo circulante.
Ativo circulante
O ativo circulante é o conjunto de bens e direitos que serão convertidos em dinheiro nos 12 meses, que é o prazo considerado para o ano fiscal da empresa.
Os ativos são os bens que geram valor e são transformados em dinheiro neste prazo. Aqui entra o saldo bancário, estoque que você já tem, contas a receber e valor no caixa físico da empresa, se houver.
Então agora já temos o valor do passivo circulante (as contas a pagar) e do ativo circulante (o que temos em caixa mais o que vamos receber).
Para calcular o capital de giro do MEI, pegue o valor do ativo circulante e diminua dele o passivo circulante.
Capital de giro líquido = ativo circulante – passivo circulante
Se o resultado for positivo, ótimo. Significa que haverá dinheiro suficiente para pagar todas as obrigações.
Se você fez as contas do seu capital de giro e o resultado é negativo, procure formas de aumentar a receita e diminuir as despesas.
Conte com o Sebrae para orientação sobre o equilíbrio financeiro de seu negócio.
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